关于柳林县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告
—2015年6月 日在柳林县第九届人民代表大会第五次会议上
柳林县财政局局长 马春明
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会提出全县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告，请予审议，并请县政协委员和各位列席人员提出意见。
2014年财政预算执行情况
2014年，面对经济下行压力加大，主导产业市场疲软，金融环境持续趋紧的严峻形势，全县各级各部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督、支持下，牢牢把握稳中求进的工作总基调，团结奋斗、攻坚克难、开拓创新、狠抓落实，全县经济平稳运行，民生事业持续改善，社会保持和谐稳定。在此基础上，全县预算执行情况良好，较好地完成了县第九届人民代表大会第四次会议确定的各项目标任务。
（一）预算变动情况
2014年全县财政预算经县九届人大四次会议审议通过之后，在预算执行中，根据上级财政部门追加、追减指标，预算收支作了相应变动：因上级追加专项补助26108万元，追加基本养老保险和新型农村合作医疗转移补助4838万元，追加县级基本财力保障机制奖补资金790万元，当年减收和年终上下级财政结算减少157123万元，上年结转当年支出5万元，财政支出预算由年初40.04亿元变动为27.5亿元。
（二）预算执行情况
2014年，全县公共财政收入完成21.02亿元，占年初预算的59％，比上年下降30％。各类收入的完成情况是：
工商税收完成63156万元，为预算的56.01％。
耕地占用税完成833万元，为预算的128.15％。
契税完成1112万元，为预算的48.35％。
行政性收费收入完成2982万元，为预算的24.85％。
罚没收入完成2977万元，为预算的60％。
专项收入完成88931万元，为预算的88％。
国有资源有偿使用收入完成2957万元，为预算的74％。
2014年，全县财政支出共执行27.5亿元，占调整预算的95％，分科目支出情况：
一般公共服务支出21067万元，占调整预算的99％。
国防支出276万元，占调整预算的100％。
公共安全支出9082万元，占调整预算的100％。
教育支出49732万元，占调整预算的99％。
科学技术支出498万元，占调整预算的58％。
文化体育与传媒支出3412万元，占调整预算的100％。
社会保障和就业支出34475万元，占调整预算的90％。
医疗卫生与计划生育支出29164万元，占调整预算的96％。
节能环保支出8339万元，占调整预算的85％。
城乡社区事务支出8216万元，占调整预算的100％。
农林水事务支出23130万元，占调整预算的88％。
交通运输支出9294万元，占调整预算的98％。
资源勘探信息等支出3608万元，占调整预算的99％。
商业服务业等事务支出295万元，占调整预算的99％。
金融监管事务支出58万元，占调整预算的100％。
国土资源气象等事务支出66859万元，占调整预算的96％。
粮油物资储备支出456万元，占调整预算的97％。
国债还本付息支出37万元，占调整预算的100％。
援助其他地区支出368万元，占调整预算的100％。
住房保障支出4223万元，占调整预算的100％。
其他支出2451万元，占调整预算的64％。
2014年财政主要工作
2014年，我县财税部门认真贯彻县九届人大四次会议的有关决议，坚持培植财源与依法征收并举，发展经济与改善民生并重，统筹全局与保障重点兼顾，规范管理与提升绩效统一，为全县经济社会发展提供了有力保障。
（一）坚持多措并举，全力挖潜增收，实现公共财政收入应收尽收
去年，面对煤炭市场持续疲软、经济下行压力加大、公共财政收入组织难的严峻形势，我县一财两税部门协调联动，强化综合治税措施，共享信息资源，千方百计挖潜增收。一是抓重点提质效。我们加大房地产行业及重点项目建设的税源征管，尤其是加强对已开发楼盘售楼情况监管，确保应收尽收；加大纳税评估和稽查力度，大力开展清缴欠税专项行动；强化对资源税、车船税、耕地占用税及土地使用税的跟踪监管，确保了大小税种不漏征；建立健全税收征管协调机制，进一步提高税收征收率和入库率。二是抓改革堵漏洞。进一步扩大非税上线征管范围，堵塞征管漏洞；加强票据监管，强化“以票控费、以票促收”，力促非税增收。三是抓筹资推建设。加强银企合作，拓宽融资方式方法，争取信贷资金，有效保障我县重点项目和市政基础设施建设的资金需求，力促建设性资金形成税收源泉。四是抓政策争扶持。我们认真研究、把握和坚持用活用足国家财政各项政策，联合职能部门积极主动向上级对口部门争取财政政策资金，从而获取了更多的上级补贴资金。
（二）强化财政资金引导，加大政策扶持力度，助推企业转型升级
我们始终坚持政策扶持、资金引导、优化服务等措施，积极鼓励和支持企业自主创新，推动我县传统产业转型升级。一是贯彻落实支持企业发展的各项政策。充分发挥财政政策在优化结构、帮助企业攻坚克难等方面的导向作用，会同相关部门积极向上申报项目19个，安排下达扶持资金1605万元，加快了企业转型升级步伐。二是努力拓展政府融资渠道。认真落实政银企联席会议制度，加强与金融企业的协调、对接，发挥中小企业融资担保作用。2014年，财政担保贷款71笔，金额950万元，累计担保金额2000万元，有效缓解了小微企业资金周转困难的问题。不仅促进了中小企业成长，增加了财政收入，而且扩大了社会就业，维护了社会和谐稳定。
（三）加大保障力度，着力改善民生，提升人民群众幸福指数
面对财政收支平衡难度加大的被动局面，我们进一步调优财政支出结构，在保障政府履行职能、有效运转的基础上，财政资金向教育、社会保障、公共卫生等方面倾斜，全力保障和改善民生。
1．坚持厉行节约，大幅压缩“三公”经费。认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，出台了我县“三公”经费管理规定和《柳林县差旅费管理办法》、《柳林县会议费管理办法》、《柳林县培训费管理办法》、《柳林县行政事业单位工作人员差旅费管理办法》等一系列规定和办法，严格控制一般性支出。“三公”经费支出比2013年下降了61％。其中，公务接待费下降了90％；公务车辆（购置）运行维护费预算下降了48％。各单位其他公用经费2014年比2013年降低了27％。
2．保障民生事业，增加百姓福祉。坚持“经济下行，民生不能下降”的理念，保证改善民生的决心不变、投入不减、标准不降。在财政十分紧张的情况下，县财政用于发展民生事业的资金仍占到县级可用财力的85％以上，兑现了年初提出“确保党政机关、行政事业单位人员工资及时足额发放；确保全县各级各部门正常运转；确保各项社会保障应保尽保”的承诺。
2014年，教育支出49732万元。其中：拨付5062万元，落实农村和城市义务教育阶段中小学生生均公用经费补助政策，35987名城乡义务教育中小学生享受到免收学杂费政策，义务教育阶段中小学教师绩效工资全部足额发放，2214名农村义务教育阶段家庭困难寄宿生得到生活费补助；落实资金3648万元，用于普通高中和中等职业教育改善办学条件，促进了教育事业均衡发展。
社会保障和就业支出34475万元。各类优抚对象和提高补助标准政策及时兑现，足额安排新型农村养老保险、城镇职工和城市居民医疗保险、做实企业职工个人账户、再就业、保障性住房等配套资金，确保28178名城乡低保户、97名优抚对象和867名五保户及时足额领到生活救助、抚恤优抚金和养老保险金，社会保障体系进一步完善。
医疗卫生支出29164万元。新型农村合作医疗制度实现全覆盖，参合农民26.31万人，参合率99.8％；城镇基本医疗保险扎实开展，20306名职工参保，参保率95％，2090名困难户得到医疗救助，柳林大医院建设工程全面启动，医疗卫生事业得到长足发展。
农林水事务支出23130万元。拨付资金2214.95万元，落实了粮食直补、农机具购置补贴等各项强农惠农政策；拨付资金462.62万元，支出设施蔬菜大棚建设、农业产业化奖补、农田示范工程和小型农田水利设施建设；拨付资金12821.95万元，支持核桃园区、造林绿化等项目建设，改善农村农业生产条件；拨付资金783.45万元，落实农村扶贫、对村级一事一议补助，支持乡村公益事业发展，确保了农林水基本投入不减。
3．有效保障重点工程建设支出。去年，我们先后筹集资金13756万元，确保了城市建设重点工程及城乡道路正常使用。其中，投资1435万元，用于柳林南站西侧道路拓宽等工程；拨付资金5234万元，用于城建部门重点工程及城市小型维护费；筹措资金2674万元，支持北大街指挥部管网、涵洞及边坡治理工程等。与此同时，我们积极扶持小微企业发展，筹措资金612万元；拨付资金1.29亿元，支持天然林保护、退耕还林、森林植被恢复、生态效益建设等造林绿化工程建设，我县人居生态环境明显改善，城市品位明显提升。
（四）深化改革创新，强化财政监管，提高依法理财水平
我们进一步引深各项财政改革措施，积极创新财政管理体制，全面提升了依法理财的能力和水平。一是深化预算管理改革。进一步完善了部门预算，实现对部门统一口径预算，严禁超预算或者无预算安排支出，建立预算执行全过程动态监控机制，健全预算绩效管理体系，提高预算执行的准确率。同时组织起草《柳林县预决算信息和“三公”经费公开实施方案》，对全县预算单位的预决算情况在县政府网站进行公示，落实了长效机制。二是深化国库集中支付改革。我县在国库集中支付实现资金、单位双覆盖，真正做到纵向到底、横向到边的全方位国库支付模式的基础上，今年3月份，又启动了财政管理一体化信息系统平台，使市县两级财政建立了从预算指标、用款计划、资金支付、财务处理全流程信息系统控制体系，从而形成了“环环相扣、互相牵制”的内控机制，提高了财政资金运行效率，强化了财政资金、人员双安全。三是深化公务卡制度改革。我们继续深化全县公务卡改革，并在公务卡结算试点的基础上，积极扩大改革范围，目前改革已覆盖到全县所有预算单位。去年刷卡消费累计金额达200余万元。四是深化综合财务报告改革。按照财政部统一部署，去年8月份圆满完成了县本级2013年度权责发生制政府综合财务报告的试编工作。五是加强财政投资项目前期管理，进一步深化财政评审工作。2014年，在全市范围内率先通过政府招标采购的方式，公开招标规划设计、监理等工程服务前期中介机构63家，将我县财政投资项目支出的薄弱环节和重点部位全部纳入业务范围，从而构建起严密细致的工作链条。去年，共完成预算评审92项，送审金额共99004万元，审定金额85391万元，净核减金额13664万元，核减率13.8％。六是加快推进财政绩效管理。我们确定承担项目任务比较重、项目资金使用量比较大的4个单位作为全县财政绩效管理改革试点单位。经过近一年来的探索和实践，初步形成了以绩效为目标、以结果为导向、以项目成本为衡量标准、以绩效评价为核心的绩效管理体系。七是深化公务用车改革。制定出台了《柳林县公务用车处置实施意见》，成立了公车改革领导组，去年6月份，对收回的32辆公务用车进行了公开拍卖，拍卖收入114.55万元全部上缴国库。
上述成绩的取得，是县委、县政府正确领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，也是各级各部门共同努力和支持的结果。同时，我们也清醒地看到，财政运行中仍然存在着一些矛盾和问题，主要是：经济下行压力进一步加大，平衡财政收支的难度增加；社会各项事业发展对加大财政投入的要求越来越高，调整优化财政支出结构的困难很大；预算管理和监督力度仍需加大，资金使用效益有待提高等等。对于上述问题，我们将在今后的工作中采取切实有效的措施，认真加以解决，也恳请各位代表和委员一如既往地给予指导和支持。
2015年财政预算草案
2015年是全面深化改革的关键之年，是全面推进依法治国的启动之年，也是全面完成“十二五”规划的收官之年。编制好2015年预算，做好各项财政工作，对于全面深化改革，加快转变政府职能，提升经济发展质量，促进富民强县具有重要意义。
（一）2015年预算安排原则
2015年，我县财政收入形势严峻，与去年相比，困难更多、压力更大、负担更重，收支矛盾更加突出。为此，按照中央、省市和县委对全县工作的总体部署，综合考虑我县财政经济发展的各种因素，2015年全县财政预算编制将遵循以下原则：
1．加强综合预算编制，强化全口径预算原则。根据“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的公共财政要求，强化部门综合预算管理，将公共预算拨款、政府性基金、专户资金等全部纳入部门预算，统筹安排各项支出。
2．坚持“量入为出，收支平衡”和“盘活存量，用好增量”原则。按照全年一般公共预算收入预测数做好支出安排，特别是要加大财政拨款结余资金统筹使用力度，在编制2015年部门预算时，结合单位财政拨款结余资金情况统筹安排，优先动用财政拨款结余资金，不足部分再由县财政用当年财力安排。
3．预算编报进一步细化原则。实行“两上两下”编制程序，最大程度减少财政代编规模。全县各部门单位根据职能，按照定额标准测算提出部门预算数；财政部门按照轻重缓急结合我县财力状况同政府领导商定各单位经费控制数；各单位按照经费控制数进一步细化到最低级明细科目，如：办公费、邮电费、差旅费、会议费、培训费等，为预算全面公开做基础性准备。
4．坚持“保工资、保运转、保民生”原则。认真贯彻落实中央八项规定、国务院“约法三章”和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，将厉行节约与部门预算编制工作结合起来。严格控制“三公”经费、会议费、培训费、差旅费等一般性支出。按照“零增长”的原则编制“三公”经费预算。通过努力降低行政运行成本，全力保工资、保运转、保民生。
5．坚持严格控制项目支出原则。上级文件没有明确要求实施或县级财力配套的一般业务项目，财政不列预算。工程项目按照PPP市场化模式推进，原则上不列预算。
（二）2015年预算草案
1．一般公共预算安排意见
2015年我县一般公共预算收入安排127559万元，比上年完成数（下同）下降39％，其中：税收收入安排102779万元，下降6％；非税收入安排24780万元，下降74％，主要是探矿权、采矿权价款等一次性因素减少。全县一般公共预算支出安排137061万元，比2014年备案预算同口径下降40％。资金来源为：全县一般公共预算收入127559万元，加上上级一般转移支付16172万元，返还性收入1859万元，上年结余财力2927万元，减去上解支出11456万元。
主要支出项目安排情况是：
一般公共服务支出12900万元，同口径下降36％；
公共安全支出7174万元，同口径增长35％ ；
教育支出38791万元，同口径下降36％；
科学技术支出258万元，同口径下降93％ ；
文化体育与传媒支出1849万元，同口径下降19％；
社会保障和就业支出23365万元，同口径增长13％；
医疗卫生与计划生育支出10467万元，同口径增长24％；
节能环保支出682万元，同口径下降74％；
城乡社区支出4321万元，同口径下降78％；
农林水支出4147万元，同口径下降86％；
交通运输支出989万元，同口径下降93％；
资源勘探信息等支出2523万元，同口径增长2％；
商业服务业等事务支出195万元，同口径增长27％；
国土海洋气象等支出548万元，同口径下降95％；
粮油事务支出187万元，同口径下降63％；
国债还本付息支出600万元，同口径下降77％；
援助其他地区支出368万元，与上年持平；
经汇总，2015年县级行政事业单位事业财政拨款安排的“三公”经费预算1450万元，比上年预算减少767万元，同口径下降35％。其中：无因公出国（境）经费；公务接待费525万元，比上年预算减少92万元，下降18％；公务用车购置与运行维护费1025万元，比上年预算减少475万元，下降32％。
2．政府性基金预算安排意见
2015年全县政府性基金收入安排1000万元，比上年下降 98％；政府性基金支出安排9443万元（包括上年结余财力），比上年下降87％（基金项目大部分取消及并入一般公共预算收入）。
3．社会保险基金预算安排意见
2015年全县社会保险基金收入28494万元，其中：财政补贴收入14793万元；社会保险基金支出26269万元，预算收支结余2224万元。
2015年财政重点工作任务
2015年，我们财政部门将紧紧围绕全县经济社会发展总体思路和奋斗目标，从严控制一般性支出，集中财力保民生、保重点，努力完成财政预算收支任务，重点做好以下工作：
（一）多措并举抓收入，努力完成一般公共预算收入预期目标。
一是加强收入征管。面对经济增长乏力，税收大幅下降的严峻形势，我们将及时把握税源增减因素和行业发展趋势， 加强税源预测分析，不断加大对重点行业和重点骨干税源企业的跟踪监控力度，努力增加一般公共预算收入。同时，进一步加强资金调度，加快资金拨付进度，更加快捷地使财政支出形成直接购买力，拉动经济增长，促进结构调整。按照“掌握费基、管理费源、加强征管、足额入库”的原则，加强非税收入管理，努力挖掘费源，确保各项非税收入费款及时、足额缴入国库或财政专户。
二是积极培育财源。涵养税源、扩大税基是财政增收的根本。一要积极扶持中小微企业发展，主动培植新税源；二要扶持矿产品精深加工，拉长煤炭产业链条，壮大主体财源基础。三要充分发挥财政调控作用，强化财政资金引导，增加社会有效需求。
三是主动争取上级资金支持。加强部门联动，积极争取上级财政各种转移支付补助，缓解财政收支矛盾。认真抓好政策研究，谋划好储备项目，多渠道争取上级各种专项资金支持。
（二）调整优化支出结构，保障经济社会各项事业健康发展。
一是加强支出管理，确保重点支出需求。严格执行中央八项规定，牢固树立“过紧日子”的思想，严格控制一般性支出和“三公”经费支出，把有限的财政资金投入到民生保障和经济社会发展上。
二是着力保障和改善民生。坚持财政取之于民、用之于民，强化财政在民生保障中的“兜底”作用，统筹支持各类民生事业发展。重点关注经济持续下行对低收入群众和困难家庭基本生活的影响，对人民群众的困难做到及时掌握、舍得花钱、大力帮扶，多做雪中送炭的事，让老百姓过上好日子。一要统筹城乡发展。完善财政精准化扶贫机制和财政转移支付同农业转移人口市民化挂钩机制，积极推动优质教育、医疗、卫生、文化资源向农村流动，切实保障新的强农惠农富农政策、发展现代农业、农村人居环境改善工程等惠农政策落到实处。二要促进就业创业。把就业工作放在突出位置，统筹中央和我县现有各类支持就业创业资金，落实好支持就业创业的一揽子扶持政策，充分发挥财政对就业创业的促进作用。三要推进教育协调发展，促进义务教育教学资源合理配置。支持改善中小学教育办学条件，促进教育资源优化整合。完善家庭经济困难学生资助政策体系，保障家庭经济困难学生顺利就学。四要完善社会保障制度。在推进机关事业单位养老保险制度改革的同时，继续提高企业退休人员基本养老金、城乡居民基础养老金及城乡低保、农村五保对象补助水平，全面实施临时救助制度，确保困难群众求助有门、受助及时。五要支持深化医药卫生体制改革。进一步提高城镇居民基本医保和新农合财政补助标准，提高基本公共卫生服务经费财政补助标准。完善城镇职工和城乡居民就医即时结算办法，落实好大病医疗保险和疾病应急救助政策，让人民群众看得了病、看得起病。六要增强公共文化服务能力。支持文化产业发展，完善公共文化服务体系，加大政府购买公共服务力度，促进文化惠民。七要支持保障性安居工程建设。创新机制，利用PPP模式或政府购买服务方式盘活存量房，引导社会资本参与保障性住房的建设和运营管理。
三是进一步盘活财政存量资金。建立结转结余资金定期清理机制。对超过规定时限仍未落实的财政专项资金，除据实结算项目外，财政部门将按照财政部相关文件精神收回总预算用于其他急需项目支出安排；要将保障财政资金安全与提高财政资金使用效益有机结合，坚决杜绝“以拨代支”、虚列支出、挤占挪用资金等行为，多措并举做好财政存量资金清理盘活工作。
（三）推进财政重点改革，全面提升依法理财水平
2015年在做好财政常规业务工作的基础上，要重点抓好以下改革与创新工作。
一是全面推进预算公开。要扩大公开范围，除涉密信息外，所有使用财政资金的部门均应公开本部门预决算和“三公” 预决算。要细化公开内容，政府预决算和部门预决算公开到支出功能分类的项级科目，同时使用经济科目公开；专项转移支付按项目公开。二是深化国库集中支付改革。要按照财政部、省财政厅的总体要求，重点推进乡镇财政国库集中支付制度工作，对财政资金实行集中支付全覆盖。加快预算执行进度，提高财政资金使用效益。三是完善财政系统风险防控体系建设。要精准摸排筛查收支各个环节风险点并制定针对性强，切实可行的风险防控措施，把财政监督重点逐步由事后检查向前置把关倾斜，保障财政资金，财政干部“双安全”。 四是进一步开展好预算绩效评价工作。要着重在预算支出重点领域、重点项目上抓好预算绩效评价工作。逐步扩大绩效评价范围，加快财政支出绩效评价体系建设与预算管理相结合，深化部门预算改革，努力提高财政科学化、精细化管理水平。五是积极探索在公共服务领域和公共基础设施项目上引入PPP融资模式。缓解财政压力，引导社会资本发挥更大效益。
各位代表，2015年财政改革和发展任务艰巨，责任重大。让我们在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，坚定信心，负重奋进，确保2015年财政收入任务圆满完成，为开创柳林弊革风清、富民强县的新局面而努力奋斗！
