关于柳林县2021年财政决算（草案）和2022年上半年预算执行情况的报告
——2022年8月10日在柳林县第十一届人民代表大会常务委员会第十二次会议上
－－柳林县财政局局长 艾永成
尊敬的刘主任、各位副主任、各位委员：
根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）有关规定，结合我县实际，对2021年财政决算及2022年1－6月预算执行情况报告如下，请予以审议，并请各参会人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，财政部门努力挖潜增收，优化支出结构，兜牢民生底线，深化财政改革，防范债务风险，加强绩效管理，为全县夺取疫情防控和经济社会发展双胜利提供了有力保障。
（一）一般公共预算执行及平衡情况
1、一般公共预算收入完成情况
2021年，我县财政总收入完成907404万元，（其中税务系统851527万元，财政系统55877万元），同比增长15.89％。其中，中央收入完成321970万元，同比增长20.26％；省级收入完成211526万元，同比增长12.76％；市级收入完成78155万元，同比增长15.5％；
县级收入也即一般公共预算收入完成295753万元，同比增长13.74％。其中，税收收入完成239876万元，同比增长了18.24％，增收37001万元；非税收入完成55877万元，同比下降了2.23％，减收1277万元。
2、一般公共预算支出执行情况
2021年，我县一般公共预算支出执行338156万元，为调整预算数的85.39％，与上年决算数相比，减支58945万元。主要是从2021年起国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性因素影响。一般公共预算支出主要项目的执行情况如下：
一般公共服务支出55540万元，为调整预算数的96.94％，比上年下降1.98％，减支1123万元；
公共安全支出14893万元，为调整预算数的97.83％，比上年下降4.61％，减支720万元；
国防支出317万元，为调整预算数的86.38％，比上年下降13.62％，减支50万元；
教育支出74116 万元，为调整预算数的90.25％，比上年下降0.72％，减支536万元；
社会保障和就业支出43359 万元，为调整预算数的92.35％，比上年下降3.02％，减支1351万元；
卫生健康支出19029 万元，为调整预算数的85.94％，比上年下降6.75％，减支1378万元；
文化体育与传媒支出4382万元，为调整预算数的93.08％，比上年下降43.69％，减支3400万元；
科学技术支出1119 万元，为调整预算数的51.66％，比上年增长108.77％，增支583万元；
城乡社区事务支出65917万元，为调整预算数的99％，比上年增长3.88％，增支2465万元；
农林水事务支出25076 万元，为调整预算数的85.06％，比上年下降45.69％，减支21095万元；
节能环保支出11992万元，为调整预算数的38.86％，比上年下降40.24％，减支8076万元；
交通运输支出4371万元，为调整预算数的68.34％，比上年下降71.9％，减支11186万元；
资源勘探电力信息等事务支出4176万元，为调整预算数的98.75％，比上年下降45.68％，减支3512万元；
自然资源海洋气象等支出2754万元，为调整预算数的88.52％，比上年下降51.25％，减支2895万元；
商业服务业等事务支出229 万元，为调整预算数的93.47％，比上年下降17.03％，减支47万元；
金融监管等事务支出65万元，为调整预算数的100％，比上年下降53.24％，减支74万元；
住房保障支出2098 万元，为调整预算数的25.2％，比上年下降18.33％，减支471万元；
灾害防治及应急管理支出6873万元，为调整预算数的72.97％，比上年增长28.35％，增支1518万元；
债务付息支出1682万元，为调整预算数的100％，比上年增长9.58％，增支147万元；
其他支出168万元，为调整预算数的6.8％，比上年下降97.83％，减支7575万元。
3、一般预算收支平衡情况
2021年度一般公共预算收入295753万元，返还性收入－14685万元，一般性转移支付收入108516万元，专项转移支付收入30529万元，上年结余9263万元，调入资金7245万元，债务转贷收入12692万元，动用预算稳定调节基金9188万元，收入总计458501万元。
2021年一般公共预算支出338156万元，上解上级支出25294万元，债务还本支出7206万元，安排预算稳定调节资金29998万元，年终结余57847万元，结转下年使用57847万元。
（二）政府性基金预算执行及平衡情况
1、政府性基金收入完成情况
2021年，全县政府性基金收入完成35095万元，比上年增长133.75％，增收20081万元。主要项目完成情况如下：
国有土地使用权出让金收入29819万元，占基金收入的84.97％，比上年增长162.38％；
国有土地收益基金收入3440 万元，占基金收入的9.8％，比上年增长143.97％；
城市基础设施配套费收入1060 万元，占基金收入的3.02％，比上年下降50.28％；
农业土地开发资金收入770 万元，占基金收入的2.19％，比上年增长626.42％；
2、政府性基金支出执行情况
2021年全县政府性基金支出23123万元，比上年下降58.5％，减支32595万元。主要项目执行情况如下：
文化体育与传媒支出25万元，比上年增长525％；
社会保障和就业支出1万元，比上年增长0％；
城乡社区支出13816万元，比上年增长108.64％；
交通运输支出19万元，和上年持平；
其他基金支出6887万元，比上年下降82.33％；
债务付息支出2375万元，比上年增长39.95％。
3、2021年政府性基金预算平衡情况
政府性基金预算收入总计为53379万元。其中：当年政府性基金收入35095万元，上年结余1141万元，上级补助收入543万元，债务转贷收入16600万元。当年政府性基金支出23123 万元，基金调出7245万元，债务还本支出2600万元。收支相抵，年终结余为20411万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年国有资本经营收入完成32万元，国有资本经营支出32万元，全部为上级补助收入，主要是“三供一业”移交补助支出和国有企业退休人员社会化管理补助。
（四）社会保险基金预算执行情况
2021年社会保险基金收入完成40234万元，社会保险基金支出31695万元，年末结余8539万元，滚存结余45409万元。
总的来看，2021年我县财政运行积极践行新发展理念，积极落实财政政策，努力增收节支，在支持打好三大攻坚战和稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面取得了新的进展。这是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协加强监督、有力指导的结果，是全县各部门和全县人民锐意进取、苦干实干的结果。
（五）“三公”经费执行情况
2021年，全县“三公”经费支出1391万元，比年初预算降低9.1％。其中：国公出国（境）费用0元，与2020年持平；公务接待费250万元，比年初预算增长19％；公务用车运行及购置费用1141万元（其中：公务用车购置费96万元，公务用车运行维护费1045万元），比年初预算降低13.56％。
（六）预算绩效工作开展情况
为全面实施预算绩效管理，建立“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，我县出台了《柳林县部门预算绩效管理办法》，进一步明确绩效考核目标，对预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性提出了明确要求。2021年我县对预算项目支出抽选部分项目进行了绩效评价，对偏离绩效目标较大的项目进行分析利用，为下一步预算绩效工作奠定了良好的基础。
二、2021年政府债务情况
2021年我县债务限额14.95亿元，其中：一般债务限额6.58亿元、专项债务限额8.37亿元。截止2021年12月，我县政府债务余额为143912万元，其中一般债务62812万元（一般债券56712万元、国际金融机构贷款6100万元），专项债券81100万元。2021年债务余额未突破吕梁市下达我县债务限额。
三、2022年1－6月预算执行情况
今年以来，财政部门按照县委、县政府对全县经济社会发展主要目标及对财政提出的“打基础、利长远、惠民生”要求，在县人大有效监督支持下，本着依法聚财、科学理财、精细管财、为民用财的理念，充分发挥财政职能作用，严格依法管财理财，兜牢“三保”支出底线，提高资金使用效率，收支情况具体如下：
（一）一般公共预算收支完成情况
我县一般公共预算收入完成298638万元，完成年初预算目标任务（316400万元）的94.39％，同比增长108.36％，增收155310万元。其中，税收收入完成271595万元，同比增长131.08％，增收154061万元；非税收入完成27043万元，同比增长4.84％，增收1249万元。
一般公共预算支出累计执行214540万元，同比增长了33.54％，增支53890万元。
（二）政府性基金收支完成情况
政府性基金收入完成195万元，比上年下降97.52％，减收7654万元。
政府性基金支出12389万元，比上年增长408.58％，增支9953万元，主要是上年结余的专项债券支出7700万元。
四、1－6月份预算执行的主要特点和存在问题
（一）坚持以提高收入质量为主抓手，地方可用财力实现大幅增长。
今年1－6月份，由于受国家产业政策和煤炭价格的影响，我县各项经济指标一路上扬，财政收入指标增长为历年最高。我们严格落实县委、县人大提出经济政策，在保证税款入库的前提下，努力做到“有超有退”。1—6月份，一般公共预算收入完成29.86亿，同比增长108％，提前6个月完成2021年全年任务。在财政收入大幅增长的同时我们清楚地认识到，收入短期增长过快影响我县经济的可持续发展，严格执行上级“减税降费”政策，让利于企才能真正地涵养税源，1—6月份我县留抵退税总额2亿元，做到财政收入“有超有退”。
（二）坚持为民用财，各项民生事业支出全面落实
今年财政部门牢固树立“以人为本，改善民生”的公共财政服务理念，始终把维护好、发展好、实现好人民群众切身利益作为财政工作的出发点和落脚点，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，集中财力办急需办的事、办群众最关心的事。1—6月份社会保障事务支出33653万元，比去年同期增长了11.35％，其中：城市、农村低保分别比上年同期增长了0.14％和6.92％，参保人员享受补贴标准全市最高；1—6月份医疗卫生及防疫支出10477万元，比上年提高了1.74个百分点，全方位无死角加强疫情防控支出，筹集资金2125万元，用于全县疫情防控及防疫物资采购和全员核酸检测费用。拨付资金181万元，用于全县卫生系统防疫救护车购置。
（三）坚持有保有压，重点工程建设支出优先到位
今年以来，尽管我县财政资金十分紧张，但我们财政部门坚持量入为出的原则，在“压一般、保重点”上下工夫，在保证全县干部职工工资及增资部分正常发放的前提下，千方百计调动资金，保障重点工程建设投入。1—6月份，我们先后筹集资金5900万元（其中：债券900万元），资金保障柳林医院迁建工程顺利推进；投资4000万元，用于热电联产运营补贴资金；拨付4000万元用于污水处理厂扩容提效低碳改造项目；拨付1200万元用于庄上镇胶泥垄－前庄上公路项目资金；筹措资金1900万元，支付已实施林业项目资金欠款。
（四）存在的主要问题
1、财政收入暴涨后的可持续问题。一是宏观经济形势利好煤炭价格上涨对我县收入增加影响很大，今后煤炭价格的不确定或将很难实现收入的可持续增长；二是非税收入主要来源于政策性、一次性增收因素，且大多为两权专项收入，目前，非税收入潜力已经挖尽，很难对地方可用财力的增长形成大的拉动效应。
2、国土基金收入短收，严重影响我县预算执行。1－6月份，我县土地出让金完成－298万元（因上划新增建设用地因素），占全年预算2亿元的－0.15％，国土收入的短收直接影响我县年初预算的支付，形成我县支付进度缓慢。
五、完成全年预算收支目标任务的思路和措施
按照目前的收入进度大幅超收已成定局，估计超收10—15亿元左右。按照《预算法》超收收入全部转入下年使用的规定，今年超预算、追加预算支出资金很大，希望县委、县人大可以及时的召开例会，安排调整预算工作，保证今年的资金可以按时按进度支出。
各位主任、各位委员，下半年我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大常委会的监督支持下，积极作为，精准发力，完成好全年各项财政工作任务！
