关于2024年财政决算（草案）和2025年1－6预算执行情况的报告

——2025年7月30日在柳林县第十一届人民代表大会

常务委员会第36次会议上

柳林县财政局局长　高艳忠

尊敬的薛主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）有关规定，现将2024年财政决算和2025年前半年预算执行情况报告如下，请予审议，并请各参会人员提出意见。

一、2024年度财政决算情况

（一）一般公共预算执行情况

1、收入完成情况

全县一般公共预算收入完成336072万元，完成预算的105.02％（调整预算，下同），下降27.74％（与2023年决算相比，下同），主要是受煤炭销量下降和价格回落等因素影响，税收收入不达预期。主要项目完成情况如下：

税收收入完成292725万元，完成预算的104.69％，下降28.13％。主要税种：增值税完成104595万元，完成预算的103.17％，下降32.54％；企业所得税完成87530万元，完成预算的100.03％，下降30.39％；个人所得税完成5141万元，完成预算的104.92％，下降35.54％；资源税完成49713万元，完成预算的105.1％，下降19.8％；城市维护建设税完成17417万元，完成预算的104.92％，下降29.39％；房产税完成10591万元，完成预算的151.3％，下降5.92％；印花税完成5948万元，完成预算的99.13％，下降4.4％；城镇土地使用税完成5370万元，完成预算的153.43％，下降9.67％；土地增值税完成1067万元，完成预算的97％，下降44.4％；车船税完成754万元，完成预算的107.71％，下降10.66％；耕地占用税完成772万元，完成预算的110.29％，增长153.11％；契税完成2049万元，完成预算的102.45％，下降55.24％；环境保护税完成901万元，完成预算的100.11％，增长16.86％。

非税收入完成43347万元，完成预算的107.29％，下降24.98％。主要包含：专项收入完成21407万元，完成预算的105.98％，下降31.01％；行政事业性收费收入完成3222万元，完成预算的100.06％，下降35.43％；罚没收入完成6312万元，完成预算的105.2％，下降0.16％；国有资源（资产）有偿使用收入完成11832万元，完成预算的111.52％，下降21.05％；捐赠收入完成57万元，完成预算的95％，下降34.48％；政府住房基金收入完成303万元，完成预算的97.74％，下降16.99％。

2、上级转移支付情况

中央、省、市对我县转移支付163126万元，增长8.56％，其中：返还性收入－14685万元；一般性转移支付139962万元，下降4.17％；专项转移支付37849万元，增长100.31　％。主要用于支持实施乡村振兴战略、教育、卫生健康、社会保障、农林水等重要民生领域。

3、支出执行情况

一般公共预算支出执行543322万元，完成预算的89.07％，下降16.55％。主要项目执行情况如下：

一般公共服务支出执行69384万元，完成预算的89.53％，下降35.07％；国防支出执行247万元，完成预算的100％，下降60.03％；公共安全支出执行14447万元，完成预算的96.29％，下降38.27％；教育支出执行101731万元，完成预算的91.03％，增长0.11％；科学技术支出执行234万元，完成预算的39.93％，下降74.68％；文化旅游体育与传媒支出执行6126万元，完成预算的93.56％，下降2.92％；社会保障和就业支出执行77177万元，完成预算的98.73％，增长12.05％；卫生健康支出执行26958万元，完成预算的96.19％，增长5.7％；节能环保支出执行14201万元，完成预算的72.87％，下降5.31％；城乡社区支出执行93433万元，完成预算的96.39％，下降27.23％；农林水支出执行67724万元，完成预算的90.27％，增长12.08％；交通运输支出执行25251万元，完成预算的83.34％，下降33.33％；资源勘探信息等支出执行3035万元，完成预算的98.09％，下降92.1％；商业服务业等支出执行1705万元，完成预算的57.45％，下降31.8％；自然资源海洋气象等支出执行16525万元，完成预算的57.85％，下降26.85％；住房保障支出执行13568万元，完成预算的67.14％，增长637.79％；灾害防治及应急管理支出执行8988万元，完成预算的80.57％，增长16.32％；债务付息支出执行2544万元，完成预算的100％，增长18.33％。

4、收支平衡情况

一般公共预算收入336072万元，上级补助收入163126万元，上年结转77192万元，债务转贷收入3300万元，动用预算稳定调节基金103933万元，调入资金10863万元，收入总计694486万元。

一般公共预算支出543322万元，上解上级支出27169万元，安排预算稳定调节基金26934万元，地方政府一般债务还本支出27371万元，调出资金3048万元，支出总计627844万元。收支相抵年末滚存结余66642万元。

5、预备费动用情况

年初预算预备费安排5000万元，实际支出234万元。

6、“三公”经费执行情况

全县“三公”经费执行1139.34　万元，同比减少5.27　％；因公出国（境）费　6.28万元，同比减少69.88　％；公务接待费　168.92万元，同比减少10.83　％；公务用车购置及运行维护费　964.13万元，同比减少2.85％。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金收入完成12505万元，完成预算的156.31％，增长244.3％。政府性基金预算收入加上上年结转7796万元、上级补助收入5006万元、债务转贷收入11200万元、政府性基金预算调入资金3048万元，收入总计39555万元。

政府性基金支出20760万元，完成预算的72.35％，下降0.94％；政府性基金预算支出加上政府性基金调入一般公共预算10863万元，支出总计31612万元。收支相抵年末滚存结余7932万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入总计44万元，其中上级补助收入22万元，上年结转收入22万元，国有资本经营预算支出执行44万元，主要是“三供一业”移交补助支出和国有企业退休人员社会化管理补助支出。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入完成49853万元，完成预算的103.25％，下降1.85％，减少的主要原因为2023年底有3299万试点期基金结余转入改革期并计入2023年其他收入。

社会保险基金预算支出46761万元，完成预算的113.58％，增长13.56％。收支相抵，当年结余3092万元，年末滚存结余67797万元。

（五）债务情况

1、总体情况

我县新增各类政府债券资金14500万元（一般债券3300万元，专项债券11200万元），较2023年减少695万元，下降4.57％。

2024年我县政府债务余额15.66亿元，未突破政府债务限额；政府债务率完成22.9％，远低于全国地方政府债务警戒线120％。

2、新增债务用途

新增一般债券资金3300万元，用于柳林县鑫飞中学2＃教学楼拆旧新建项目300万元、柳林县汇丰中学操场及看台改建项目400万元、柳林县交通运输局沿黄旅游公路2600万元。

新增专项债券11200万元，用于柳林县中医院改扩建项目1200万元、柳林县国新医疗投资有限责任公司县域公共基础设施建设中长期贷款本金10000万元。

（六）落实十一届人大五次会议决议情况

1、聚焦收支管理，确保财政平稳运行。收入方面。科学研判形势，全力做好收入组织工作，确保应收尽收。在各方面共同努力下，全县一般公共预算收入完成33.6亿元，完成预算目标任务（32亿元）的105.02％。支出方面。加强预算执行管理，加快资金拨付进度，提高财政资金使用效益，一般公共预算支出完成了54.33亿元，其中教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水等领域支出继续保持增长，全县财政收支运行平稳趋好。

2、树牢为民意识，民生福祉持续增进。持续加大民生投入，　办好各项重点民生实事，全县一般公共预算中民生支出达到44.46亿元，占比81.83％，教育、社保、卫健等重点领域支出实现增长。

3、严守风险底线，加强政府债务管理。严格落实《新增政府债务限额分配管理办法》，立足保障县委、县政府重大战略部署，综合考虑财力规模、项目储备、债务风险、管理绩效等因素，牢牢守住不发生系统性、区域性债务风险底线。用好用活化债政策，争取补充政府性基金财力及政府投资项目专项债券1.12亿元，支持化解存量政府投资项目债务；我县政府债务率完成22.9％，未超过120％警戒线。

4、深入绩效评价，着力提升资金使用效益。遵循“先有预算、后有支出”原则，牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效观念，加大对重点资金绩效评价的力度，今年我们通过聘请第三方对全县9个预算单位开展部门整体支出绩效，涉及财政资金约62066万元，对2023年度政府性基金项目、社会保险基金项目、乡村振兴资金项目、热电联产ppp供热项目、政府专项债券项目等11个重点项目支出进行了绩效评价，涉及金额约为80559万元。通过重点绩效评价，对部门和项目存在的问题及时书面通知单位和项目完善整改，并将整改结果作为下次安排预算的重要参考依据。

5、加大监督力度，夯实财政管理基础。在外部监督方面，积极开展预决算公开工作。在内部监督方面，建立健全财政监督机制，定期对财政业务各个环节开展财政专项检查，重点检查财政资金使用合规性、财务管理的规范性等方面。对发现的问题及时整改，严肃追究相关责任。同时积极配合外部审计、监察等部门的监督工作，形成监督合力。

总的来看，2024年财政严格执行第十一届人民代表大会第五次会议批准的预算，财政工作稳步推进，在管理、执行、风险防范和效益提升等方面取得了一定成效，但工作中仍存在一些突出矛盾和问题，主要表现在：财政收入结构单一，财源税源建设比较滞后、财政收入稳定性不强、收入质量有待提高；部分领域项目谋划质量不高、推进不快，“资金等项目”、支出长期偏慢、资金闲置沉淀和使用碎片化仍然不同程度存在，重点工程、民生领域等发展需求较大，资金紧张，财政收支矛盾仍比较突出等。对此，我们将高度重视、认真研究，与相关部门一起采取有力措施加以解决。

二、2025年1—6月预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1、一般公共预算收入完成情况

上半年，一般公共预算收入年初预算数342800万元，截至6月底一般公共预算收入完成130111万元，为年初预算37.96％。　

（1）税收收入完成115329万元，为年初预算的38.6％，主要项目完成情况如下：

增值税完成39083万元，为年初预算的36.32％；

企业所得税完成31737万元，为年初预算的35.54％；

个人所得税完成3848万元，为年初预算的74％；

资源税完成21462万元，为年初预算的42.08％；

城市维护建设税完成6098万元，为年初预算的34.45％；

房产税完成4527万元，为年初预算的41.92％；

印花税完成2142万元，为年初预算的35.11％；

城镇土地使用税完成4169万元，为年初预算的75.8％；

土地增值税完成335万元，为年初预算的30.45％；

车船税完成425万元，为年初预算的53.13％；

契税完成480万元，为年初预算的24％；

环境保护税完成407万元，为年初预算的45.22％；

耕地占用税完成116万元，为年初预算的14.5％。

（2）非税收入完成14782万元，为年初预算的33.6％。主要项目完成情况如下：

专项收入完成6562万元，为年初预算的29.83％；

行政性事业性收费收入完成599万元，为年初预算的18.72％；

罚没收入完成2835万元，为年初预算的43.62％；　

国有资源（资产）有偿使用收入完成4724万元，为年初预算的39.37％；

政府住房基金收入完成34万元，为年初预算的11.33％；

2、一般公共预算支出完成情况

上半年，一般公共预算支出年初预算数为489072万元，截至6月底一般公共预算支出203070万元，完成年初预算41.52％。主要项目支出情况如下：

一般公共服务（人大、政协、组织、宣传、纪检等政府机关运行费用）支出19545万元，完成年初预算的33.55％；

公共安全（地方武警消防、公安、检察、法院、司法等）支出6719万元，完成年初预算的46.48％；

教育支出35582万元，完成年初预算的34.98％；

科学技术支出69万元，完成年初预算的13.48％；

文化旅游体育与传媒支出1779万元，完成年初预算的34.30％；

社会保障和就业支出48539万元，完成年初预算的62.94％

卫生健康支出12576万元，完成年初预算的46.12％；

节能环保支出9105万元，完成年初预算的54.62％；

城乡社区支出25823万元，完成年初预算的38.57％；

农林水支出18776万元，完成年初预算的47.21％；

交通运输支出6914万元，完成年初预算的36.56％；

资源勘探工业信息等支出2231万元，完成年初预算的15.05％；

商业服务业等支出164万元，完成年初预算的11.14％；

自然资源海洋气象等支出6338万元，完成年初预算的45.93％；

住房保障支出6267万元，完成年初预算的34.57％；

粮油物资储备支出276万元，完成年初预算的100％；

灾害防治及应急管理支出2178万元，完成年初预算的33.57％；

债务付息支出189万元，完成年初预算的11.78％；

（二）政府性基金收支管理情况

政府性基金收入年初预算数为26647万元，其中县级预算政府性基金收入11600万元，截至6月底县级政府性基金收入完成3573万元，为年初预算的30.8％。

政府性基金支出年初预算数为26647万元，截至6月底政府性基金支出15468万元，为年初预算的58.05％。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入年初预算为22万元，其中上级补助收入22万元。国有资本经营预算支出相应安排22万元，用于解决历史遗留问题及改革成本支出。

（四）社会保险基金收支执行情况

社会保险基金预算收入安排52051万元，截至6月底收入共计50373万元，为年初预算的96.78％。社会保险基金预算支出安排44863万元，截至6月底支出共计22070万元，为年初预算的49.19％。收支相抵，当年结余28303万元

（五）政府债券情况

1、2025年新增政府一般债券1600万元，具体安排到三交镇人民政府薛裴线至长兴村道路拓宽改造工程400万元；交通运输局曹家山－石盘上公路路面改造工程400万元；城市管理服务中心清河公园提质改造项目500万元；吕梁市生态环境局柳林分局小流域水环境综合整治项目300万元。

2、2025年新增政府专项债券项目6个，共24724万元。具体安排到中医院改扩建项目2800万元；便民市政公用设施投资有限公司补充政府性基金财力3324万元；住房和城乡建设管理局保障性租赁住房项目8000万元；沿川村庄集中供热工程项目4000万元；薛村镇片区集中供热工程（一期）5000万元；一校两馆、武装部、薛家湾石山沟片区集中供热建设项目1600万元。

3、置换再融资债券资金项目1个，共650万元。具体用于偿还柳林县明清街棚户区改造项目一二期工程到期本金。

三、财政预算执行的主要特点和存在问题

（一）执行情况

1、结构优化，民生优先。上半年一般公共预算支出达203070万元，县级财力支出136178万元，支出结构持续优化。其中人员经费70780万元，确保基层干部队伍稳定；公用经费与其他运转类支出合计17149万元，保障政府部门高效运转；特定目标类支出48249万元，重点向教育、医疗、社会保障等民生领域倾斜，民生支出占比超85％，切实兜牢民生底线。

2、执行有序，进度合理。上半年一般公共预算支出完成年初预算的41％，与时间进度基本匹配，支出节奏把控精准，未出现资金拨付滞后或突击花钱等情况，体现出财政预算执行的规范性与计划性。

（二）存在问题

1、收支矛盾突出。受财政收入结构单一、经济下行压力等因素影响，全年预计一般公共预算收入与年初预算存在约10亿元缺口，财政增收乏力。收入端过度依赖传统税源，而刚性支出需求持续增长，收支平衡压力剧增。

2、预算执行约束不足。部分单位预算编制缺乏前瞻性和精准性，导致预算执行中调整频繁，资金使用方向随意变更；同时，对项目资金的跟踪问效机制不完善，存在重投入、轻管理现象，影响财政资金使用效益。

3、化债压力持续存在。尽管年初安排化债资金并争取上级债券支持，但债务规模仍较大，财政风险化解面临长期挑战。

下半年财政重点工作计划

（一）收入端挖潜增收。一是强化税收征管。建立重点税源动态监控台账，开展行业税收专项稽查，加大历史欠税清收力度，确保应收尽收。二是盘活存量资产。制定闲置国有资产（含商铺、土地、设备）处置计划，通过公开拍卖、租赁等方式盘活存量。三是规范非税收入。清理规范行政事业性收费，推进特许经营权（如公共停车场、广告位）市场化出让。四是争取上级资金。精准对接上级政策导向，争取转移支付及债券额度倾斜。

（二）支出端优化管控。一是压减非刚性支出。对会议费、培训费、差旅费、办公设备购置等一般性支出压减20％以上，暂停非紧急修缮等项目。二是管控项目进度。对投资项目进行再评估，区分轻重缓急。对非紧急、非必需项目，能缓则缓、能停则停。对确需实施的项目，优化实施方案，严控成本。三是严控预算追加。严格执行“无预算不支出”原则。年度追加预算须经“一事一议”审核，优先从压减的非刚性支出中调剂。

（三）资金端统筹优化。一是盘活存量资金。全面清理财政专户和部门存量资金，对超过2年未使用的资金全额收回统筹。二是优化债务结构。在合规前提下，积极争取再融资债券置换到期本金，缓解当期偿债压力。严格管控新增隐性债务。

薛主任、各位副主任、各位委员，后半年我们将在县委、县政府的正确领导和县人大常委会的监督指导下，牢固树立管好财、理好财、用好财的理念，强化政治担当，提升管理质效，为推进我县全方位高质量发展贡献坚实的财政力量！

以上报告，请予审议。